FP3級 相続・事業承継
相続人と法定相続分、遺言と遺留分、相続税・贈与税の基礎。いつか必ず来る相続に、慌てないための分野です。
誰が相続人になる？分け方は？相続税はいくらから？親ときょうだいの相続でつまずかないための基礎知識を、家系図とやさしい計算で図解。FP3級「相続」の頻出ポイントも網羅。
贈与税は財産をもらった人にかかる税金。年110万円まで無税の暦年課税と、累計2,500万円まで使える相続時精算課税の違い、おしどり贈与2,000万円や住宅取得資金など非課税特例、生前贈与加算3→7年の延長まで、FP3の頻出ポイントを図解でまとめました。
相続税は財産に税率をかけるだけでは求められない。合算→基礎控除→法定相続分で総額→取り分で按分→2割加算や配偶者軽減、という5ステップをFP3級向けに図解。基礎控除3,000万＋600万×人数などの頻出数字も整理した。相続分野を得点源にできる。
FP3級の頻出テーマ「遺言と遺留分」をやさしく整理。自筆証書・公正証書・秘密証書の3方式と検認の要否、遺言でも奪えない最低限の取り分＝遺留分（原則1/2・直系尊属のみ1/3・兄弟姉妹はゼロ）、金銭で求める遺留分侵害額請求まで一気に押さえる。