FP3級 タックスプランニング
所得税の計算の流れ、所得控除と税額控除、確定申告。給与から引かれる税金の正体がわかる分野です。
毎月引かれてるのに正体不明な所得税。「収入→所得→課税所得→税額」の引き算リレーと、控除・累進・確定申告の仕組みを、ふるさと納税や年末調整など身近な話で図解。
「納税なのになぜお金が戻るの？」——ふるさと納税は寄附を使った税金の付け替え。自己負担2000円の仕組み、所得税と住民税それぞれの控除、年収で変わる上限額、ワンストップ特例と確定申告の違いまで、FP3級の頻出ポイントを図解でやさしく整理します。
家を買うと税金が戻る「住宅ローン控除」を、仕組み・税額控除の強さ・省エネ性能で変わる枠・要件・初年度の確定申告まで一気に整理。FP3級の頻出引っかけも表でまとめました。
医療費が10万円を超えないと使えない、は誤解。総所得200万円未満なら基準は5%まで下がり、家族の分も合算できる。医療費控除の計算式、対象になる/ならない費用、セルフメディケーション税制との選択制まで、FP3頻出の引っかけを図解で整理します。
所得税は所得を性質で10種類に分ける。給与・事業・不動産・退職など各所得の違いと、赤字を黒字で相殺できる損益通算(富士山上の語呂)、通算できない例外、総合課税と分離課税の分かれ目までFP3級の頻出ポイントを図解で整理した。
退職金の税金は分離課税で1/2課税ととびきり軽い。退職所得控除は勤続20年で40万円と70万円に分岐し、端数は切り上げ。計算式・勤続30年2,000万円の具体例・受給に関する申告書と20.42%源泉徴収まで、頻出の引っかけを図解で解説する。